Los adultos menores de 65 que compran cobertura del Mercado para 2027 pagan una parte fija del ingreso del hogar por el plan plata de referencia, y el crédito fiscal para la prima cubre el resto. El IRS publicó esa parte en el Rev. Proc. 2026-26: 2.15% del ingreso por debajo del 133% del nivel federal de pobreza (FPL), subiendo al 10.22% del 300% al 400% FPL. Un ingreso por encima del 400% FPL no recibe crédito, porque los créditos mejorados que eliminaban ese tope terminaron el 31 de diciembre de 2025.
La tabla siguiente compara los porcentajes de la cobertura 2027 y 2026 por tramo de ingresos. Después siguen ejemplos en dólares para un adulto soltero y un cálculo del crédito. Esta página responde cuánto de su ingreso paga usted; para el límite en dólares por encima del cual termina el crédito, vea el 400% del nivel federal de pobreza. Revise su propio hogar con el evaluador de CoveredUSA.
Desglose de cobertura
Respuesta directa: cuánto paga usted con el crédito fiscal para la prima en 2027
Depende de su ingreso. Para la cobertura 2027 del Mercado, la contribución esperada es del 2.15% al 10.22% del ingreso del hogar para el plan plata de referencia (Rev. Proc. 2026-26). Un ingreso menor al 133% FPL paga el 2.15%; de 300% a 400% FPL paga el 10.22%. El crédito fiscal para la prima paga el resto de la prima de referencia. Por encima del 400% FPL no hay crédito.
La tabla de porcentajes aplicables de 2027 del Rev. Proc. 2026-26
El IRS publicó la tabla de porcentajes aplicables de 2027 en el Rev. Proc. 2026-26, sección 3.01, y se aplica a los años fiscales que comienzan en el año calendario 2027, es decir, a los planes del Mercado comprados desde el 1 de noviembre de 2026 para la cobertura 2027. La tabla va del 2.15% del ingreso del hogar (por debajo del 133% del nivel federal de pobreza, FPL) hasta el 10.22% (del 300% al 400% FPL). La tabla de 2027 es un poco más alta que la de 2026, que iba del 2.10% al 9.96% según el Rev. Proc. 2025-25, así que el mismo ingreso debe aportar un poco más al plan de referencia en la cobertura 2027.
Dentro de cada tramo el porcentaje no es una tasa fija. Un hogar en el extremo inferior del tramo del 150% al 200% FPL paga el 4.30% en la cobertura 2027 y uno en el extremo superior paga cerca del 6.78%, con la tasa subiendo de forma pareja entre ambos. Del 300% hasta el 400% FPL la tasa se mantiene en el 10.22%. Ese mismo 10.22% es también el Porcentaje de Contribución Requerido de 2027, la línea que decide si la cobertura del empleo se considera asequible (Rev. Proc. 2026-26 sec. 3.02). Compare las columnas de 2027 y 2026 de la tabla de arriba para su tramo de ingresos.
Cuánto paga un adulto soltero en cada nivel de ingreso (cobertura 2027)
Los adultos solteros que compran la cobertura 2027 pueden leer su contribución esperada directamente en la tabla de abajo. El crédito de 2027 se mide con la pauta de pobreza de 2026 de $15,960 para 1 persona en los 48 estados y DC. Un adulto soltero en el 200% FPL ($31,920 en la cobertura 2027) debe pagar el 6.78%, o cerca de $2,164 al año ($180 al mes). Una familia de 4 en el 200% FPL ($66,000 en la cobertura 2027, con la pauta de $33,000 para 4) paga cerca de $4,475 al año con el mismo 6.78%.
Los porcentajes entre los bordes de cada tramo, como el 5.54% en el 175% FPL de la tabla, son interpolaciones en línea recta según 26 USC 36B(b)(3)(A). Alaska y Hawái usan pautas de pobreza más altas, por lo que su ingreso en dólares en cada porcentaje es mayor. El porcentaje del ingreso es el mismo en todos los estados.
Cómo se calcula el crédito fiscal para la prima con la tabla (2027)
El crédito fiscal para la prima de 2027 es igual a la prima de referencia menos su contribución esperada, donde la referencia es el segundo plan plata de menor costo en su zona para las personas de su solicitud. Como ejemplo, con una referencia supuesta de $600 al mes, un adulto soltero en el 200% FPL tiene una contribución esperada de $180 al mes (6.78% de $31,920 en la cobertura 2027, dividido entre 12), así que el crédito es de $420 al mes. Ese crédito puede aplicarse a un plan de cualquier nivel de metal, y un plan bronce más barato puede costar poco después del crédito. Una referencia por debajo de su contribución esperada no produce crédito.
Las reducciones de costos compartidos son aparte. Los planes plata para personas hasta el 250% FPL (cerca de $39,900 para 1 persona en la cobertura 2027) tienen deducibles y copagos más bajos. El ingreso es el Ingreso Bruto Ajustado Modificado (MAGI): el ingreso bruto ajustado más los intereses exentos de impuestos, el ingreso extranjero excluido y todos los beneficios del Seguro Social, tributables o no (26 USC 36B(d)(2)(B)(iii)). El tamaño del hogar es su hogar fiscal: usted, su cónyuge y sus dependientes.
Cobertura 2027 frente a 2026: qué cambió en el crédito fiscal para la prima
Quienes comparan el Mercado de 2027 con el de 2026 ven tres diferencias. Primero, los créditos fiscales mejorados del Plan de Rescate Estadounidense y de la Ley de Reducción de la Inflación terminaron el 31 de diciembre de 2025 y no se extendieron, así que el tope del 400% FPL se aplica de nuevo y la tabla de 2027 de arriba es la tabla de la ley original con tasas más altas. Segundo, desde el año fiscal 2026 no hay tope para devolver créditos adelantados en exceso, así que un hogar cuyo ingreso termina más alto de lo estimado devuelve la diferencia completa en el Formulario 8962 (P.L. 119-21 sec. 71305). Tercero, los porcentajes de 2027 son más altos: del 2.15% al 10.22% frente al 2.10% al 9.96% de la cobertura 2026.
La elegibilidad para el crédito también se reduce en la cobertura 2027. El crédito se limita a ciudadanos de EE. UU., residentes permanentes, entrantes cubanos y haitianos, y ciudadanos de Micronesia, las Islas Marshall y Palaos; los refugiados, asilados, beneficiarios de TPS y titulares de visas todavía pueden comprar un plan a precio completo, pero desde la cobertura 2027 ya no reciben el crédito (P.L. 119-21 sec. 71301). Los beneficiarios de DACA no pueden obtener cobertura del Mercado ni el crédito en ningún estado. Para los límites de ingreso en dólares del 400% FPL en ambos años, vea la página de CoveredUSA sobre el 400% del nivel federal de pobreza, y para saber quién califica, vea los límites de ingresos de Obamacare. La proyección anterior del crédito fiscal 2027 de BenefitsUSA se escribió antes de que el IRS publicara la tabla oficial; esta página trae las cifras oficiales.
Dónde encajan los ingresos por debajo del 138% FPL y por encima del 400% FPL (cobertura 2027)
Los adultos menores de 65 con ingreso por debajo del 138% FPL ($22,025 para 1 persona en 2026) suelen estar en Medicaid en los 40 estados y DC que lo ampliaron, no en la tabla del Mercado, aunque la tasa del 2.15% se aplica a cualquier persona bajo el 133% FPL que sea elegible para el crédito. En 9 de los 10 estados sin expansión (AL, FL, GA, KS, MS, SC, TN, TX, WY), un adulto bajo el 100% FPL no recibe ni Medicaid ni crédito fiscal para la prima, lo que se conoce como la brecha de cobertura. El décimo, Wisconsin, cubre a adultos hasta el 100% FPL con BadgerCare Plus, así que los adultos de Wisconsin no están en la brecha. Revise primero el programa de su estado.
Los hogares por encima del 400% FPL ($63,840 para 1 persona y $132,000 para 4 en la cobertura 2027) no reciben crédito sin importar el precio de referencia. Sus opciones están en la sección de alternativas más abajo.
Alternativas si el crédito fiscal para la prima es pequeño o cero en 2027
Los hogares cuyo crédito de 2027 es pequeño o cero tienen varias vías para reducir el costo de una cobertura que cumple con la ACA. Cada una es una regla, no una recomendación de ningún plan.
- Reduzca su MAGI: las aportaciones antes de impuestos a un 401(k) tradicional, una IRA tradicional o una cuenta de ahorros para la salud reducen el MAGI, lo que puede llevarlo a un porcentaje menor en 2027 o de nuevo bajo la línea del 400% FPL.
- Revise Medicaid o CHIP: un ingreso menor al 138% FPL ($22,025 para 1 persona en 2026) en un estado con expansión califica a los adultos para Medicaid, y los niños califican con ingresos más altos en la mayoría de los estados. Solicite en cualquier época del año en la agencia de su estado o en HealthCare.gov.
- Cobertura del empleador: la cobertura del empleo es asequible en 2027 si la prima solo para el empleado no supera el 10.22% del ingreso del hogar, y una oferta asequible bloquea el crédito.
- Elija un plan de nivel de metal más bajo: un plan bronce tiene una prima menor y el crédito se aplica a él, aunque el deducible es mayor.
- Compre a precio completo por encima del 400% FPL: todo plan del Mercado cumple con la ACA, debe cubrir los beneficios de salud esenciales y no puede rechazarlo por una condición preexistente, aun sin crédito.
Cómo ver su propia contribución de 2027 e inscribirse
La inscripción abierta para la cobertura 2027 va del 1 de noviembre de 2026 al 15 de enero de 2027, con una fecha límite anterior para la cobertura que comienza el 1 de enero, así que confirme las fechas vigentes en HealthCare.gov. Estime su MAGI de 2027, indique el tamaño de su hogar y el Mercado aplica la tabla de arriba para mostrar su prima mensual exacta de cada plan. Actualice la solicitud cuando cambie su ingreso u hogar, porque el crédito adelantado se concilia en su declaración de impuestos de 2027 y cualquier exceso debe devolverse completo. Medicare es aparte: esta tabla es para adultos menores de 65 que compran planes del Mercado, no para Medicare Original Parte A, Parte B o Parte D.
Preguntas Frecuentes
¿Cuál es la tabla de porcentajes aplicables de 2027 del crédito fiscal para la prima?
La tabla de 2027 del Rev. Proc. 2026-26 va del 2.15% del ingreso del hogar por debajo del 133% FPL al 10.22% del 300% al 400% FPL. Los tramos intermedios son 3.23% a 4.30% (133% a menos del 150%), 4.30% a 6.78% (150% a menos del 200%), 6.78% a 8.66% (200% a menos del 250%) y 8.66% a 10.22% (250% a menos del 300%). Se aplica a la cobertura 2027.
¿Cuánto pagaré por un plan del Mercado en 2027 con un ingreso de $40,000?
Un adulto soltero con $40,000 de ingreso en la cobertura 2027 está cerca del 250% FPL ($39,900 para 1 persona), así que la contribución esperada es de cerca del 8.68% del ingreso, unos $3,472 al año ($289 al mes). El crédito fiscal para la prima cubre el resto de la prima del plan plata de referencia. Un plan más barato puede costar menos que la referencia.
¿Es más alta la tabla del crédito fiscal para la prima de 2027 que la de 2026?
Sí. La tabla de la cobertura 2027 va del 2.15% al 10.22% del ingreso, frente al 2.10% al 9.96% de la cobertura 2026 (Rev. Proc. 2025-25). Cada tramo subió un poco, así que el mismo ingreso debe aportar algo más al plan de referencia en 2027, antes de considerar cambios en las primas.
¿Sigue habiendo un límite del 400% FPL para el crédito fiscal para la prima de 2027?
Sí. Los créditos mejorados que eliminaban el tope terminaron el 31 de diciembre de 2025 y no se extendieron. En la cobertura 2027, un ingreso por encima del 400% FPL ($63,840 para 1 persona, $132,000 para 4) no recibe crédito fiscal para la prima. La tasa del 10.22% es la más alta de la tabla y se aplica del 300% al 400% FPL.
¿Qué ingreso cuenta al usar la tabla de porcentajes aplicables?
El Mercado usa el Ingreso Bruto Ajustado Modificado (MAGI) de su hogar fiscal: el ingreso bruto ajustado más los intereses exentos de impuestos, el ingreso extranjero excluido y todos los beneficios del Seguro Social, incluida la parte sin impuestos. Para la cobertura 2027 usted estima su MAGI de 2027 y lo compara con las pautas de pobreza de 2026 ($15,960 para 1 persona).
¿Qué pasa si mi ingreso de 2027 termina más alto de lo que estimé?
Desde el año fiscal 2026 no hay tope para devolver créditos fiscales adelantados en exceso. Si su ingreso de 2027 termina más alto de lo que informó, usted devuelve la diferencia completa en el Formulario 8962, con cualquier nivel de ingreso. Informe los cambios de ingreso al Mercado durante el año para ajustar el crédito adelantado.
¿Quién recibe el crédito fiscal para la prima desde la cobertura 2027?
Desde la cobertura 2027, el crédito se limita a ciudadanos de EE. UU., residentes permanentes, entrantes cubanos y haitianos, y ciudadanos de Micronesia, las Islas Marshall y Palaos, con ingreso de hasta el 400% FPL. Los refugiados, asilados, beneficiarios de TPS y titulares de visas todavía pueden comprar un plan a precio completo. Los beneficiarios de DACA no pueden inscribirse en el Mercado.
¿Qué alternativas hay si no recibo crédito fiscal para la prima en 2027?
Las opciones incluyen reducir el MAGI con aportaciones antes de impuestos a cuentas de jubilación o de ahorro para la salud, revisar la elegibilidad para Medicaid o CHIP, usar cobertura asequible del empleador (10.22% del ingreso del hogar o menos en 2027), elegir un plan bronce o comprar un plan del Mercado a precio completo, que sigue cumpliendo con la ACA y cubre las condiciones preexistentes.
