Los adultos menores de 65 años que compran cobertura del Mercado llegan a una línea de ingresos estricta en el 400% del nivel federal de pobreza (FPL). Como los créditos fiscales mejorados para la prima terminaron el 31 de diciembre de 2025 y no se extendieron, un hogar en esa línea o por debajo todavía puede recibir un crédito fiscal en 2026, y un hogar que la supere por solo $1 no recibe ninguno. El monto en dólares de la línea depende del año de cobertura que compre, porque el crédito se mide con las pautas de pobreza del año anterior.
La tabla a continuación da el 400% del FPL para hogares de 1 a 8 personas, tanto para la cobertura de 2026 como para la de 2027, los planes a la venta desde el 1 de noviembre de 2026. Para la explicación completa de cómo funciona el límite, consulte la guía del límite de subsidios de la ACA y la página sobre qué hacer por encima del 400% FPL. Vea dónde queda su hogar con el evaluador de CoveredUSA.
Desglose de cobertura
Respuesta directa: 400% FPL para la cobertura 2026 y 2027
Depende del año de cobertura. Para la cobertura de 2027, que puede comprar desde el 1 de noviembre de 2026, el 400% del nivel federal de pobreza es $63,840 para 1 persona y $132,000 para una familia de 4. Para la cobertura de 2026, es $62,600 para 1 persona y $128,600 para 4. Un ingreso del hogar por encima de esa línea pierde el crédito fiscal para la prima.
Cómo se calcula el 400% FPL para la cobertura de la ACA en 2026 y 2027
El crédito fiscal para la prima del Mercado de un año de cobertura se mide con las pautas de pobreza vigentes cuando comenzó la inscripción abierta de ese año (26 CFR 1.36B-1(h)). HealthCare.gov lo explica así: el ingreso del año anterior se usa para calcular los ahorros del Mercado del año siguiente. Por eso la cobertura de 2026 usa las pautas de 2025, una línea de pobreza de 2025 de $15,650 para 1 persona más $5,500 por cada persona adicional, y el 400% de eso es $62,600 para 1 persona más $22,000 por cada persona adicional.
La cobertura de 2027 usa las pautas de 2026: una línea de pobreza de 2026 de $15,960 para 1 persona más $5,680 por cada persona adicional, publicada por ASPE. Multiplicada por 4, el 400% FPL es $63,840 para 1 persona más $22,720 por cada persona adicional. Alaska y Hawái tienen sus propias tablas de pobreza, más altas; para la cobertura de 2027 la línea del 400% es $79,800 para 1 persona en Alaska y $73,440 para 1 persona en Hawái. Las pruebas de ingresos de Medicaid y CHIP son un cálculo aparte que usa las pautas actuales de 2026, como el 138% FPL ($22,025 para 1 persona en 2026) en los estados con expansión de Medicaid.
Qué significa el 400% FPL para el crédito fiscal para la prima (cobertura 2026 y 2027)
El crédito fiscal para la prima cubre la diferencia entre el precio del plan plata de referencia y una parte de su ingreso. Para la cobertura de 2026 esa parte esperada va del 2.10% al 9.96% del ingreso del hogar (Rev. Proc. 2025-25), y para la cobertura de 2027 del 2.15% al 10.22% (Rev. Proc. 2026-26). El tope del 400% regresó: las mejoras del Plan de Rescate Estadounidense y de la Ley de Reducción de la Inflación que lo eliminaban vencieron el 31 de diciembre de 2025, y el proyecto de extensión (H.R. 1834) no fue aprobado. Un hogar por encima del 400% FPL no recibe crédito fiscal, sin importar lo alta que sea la prima de referencia.
En la línea misma, lo máximo que se espera que pague un hogar por el plan de referencia es cerca del 9.96% del ingreso para la cobertura de 2026 y el 10.22% para la de 2027. La tabla muestra lo que eso significa para un adulto soltero exactamente en el 400% FPL. Comprar un plan a precio completo sigue siendo posible por encima de la línea, y todo plan vendido en el Mercado cumple con la ACA, así que debe cubrir los beneficios de salud esenciales y no puede rechazarlo por una condición preexistente.
Qué ingreso cuenta para la línea del 400% FPL en 2026 y 2027
El Ingreso Bruto Ajustado Modificado (MAGI) es la medida de ingreso, y el tamaño de su hogar es el hogar fiscal: usted, su cónyuge y cualquier persona que declare como dependiente. El MAGI parte del ingreso bruto ajustado y suma los intereses exentos de impuestos, el ingreso extranjero excluido y todos los beneficios del Seguro Social, incluida la parte que no tributa (26 USC 36B(d)(2)(B)(iii)). Usted compara su MAGI esperado del año de cobertura con la línea del 400% de ese año, así que un aumento, un bono o una ganancia única pueden dejar al hogar por encima.
El año fiscal 2026 cambió lo que está en juego. A partir del año fiscal 2026 no hay tope de reembolso para ningún nivel de ingresos: si el crédito adelantado pagado durante el año es mayor que el crédito que le corresponde, usted devuelve la diferencia completa en el Formulario 8962 (P.L. 119-21 sec. 71305). Antes, topes de $375 a $3,250 se aplicaban solo a los años fiscales anteriores a 2026 y por debajo del 400% FPL. Un hogar que estima bajo su ingreso de 2026 y luego termina el año por encima de $62,600 (1 persona) o $128,600 (4 personas) devuelve todo el crédito adelantado que recibió.
El costo de cruzar la línea del 400% FPL (cobertura 2026)
Un adulto soltero que termina 2026 con ingresos de $62,600 todavía puede recibir un crédito fiscal para la prima por la cobertura de 2026. Con $62,601 el crédito es cero y se debe la prima de referencia completa, por eso se le llama un precipicio y no una pendiente. Las primas de una persona de 60 años son mucho más altas que las de una de 30 según la clasificación por edad de la ACA, así que el precipicio cuesta más a los adultos mayores de 50 y menores de 65. El Mercado estima el crédito con el ingreso que usted informa, así que actualice su solicitud cada vez que cambie su ingreso familiar esperado de 2026.
Alternativas si su ingreso está por encima del 400% FPL
Los hogares por encima del 400% FPL aún tienen cuatro opciones concretas, y la página del límite de subsidios de la ACA explica las ventajas y desventajas con más detalle en coveredusa.org/en/for/above-400-fpl-subsidy-cliff. Compárelas antes de la fecha límite de inscripción de diciembre para la cobertura de 2027:
- Reduzca su MAGI de forma legítima: las aportaciones antes de impuestos a un 401(k) o IRA tradicional y a una cuenta de ahorros para la salud reducen el MAGI, lo que puede dejar al hogar por debajo de la línea de cobertura 2027 de $63,840 (1 persona) o $132,000 (4 personas). Consulte a un preparador de impuestos o IRS.gov para confirmar qué le aplica.
- Revise la cobertura del empleador: una oferta de un empleador que cumpla la prueba de asequibilidad (9.96% del ingreso para los años de plan 2026, 10.22% para 2027) suele costar menos que un plan del Mercado a precio completo.
- Compre un plan del Mercado a precio completo: cumple con la ACA, cubre los beneficios de salud esenciales y no puede excluir una condición preexistente. Compare los niveles de metal y el deducible del plan en HealthCare.gov.
- Busque ayuda estatal: algunos estados financian su propia ayuda para las primas sin el tope del 400% FPL. Revise el sitio web del Mercado de su estado para ver los programas abiertos a su ingreso.
A quién se aplica esta línea: adultos menores de 65 años e inscripción en Medicare
Las personas que tienen Medicare Parte A o se inscriben en Medicare Original o Medicare Advantage no pueden recibir también el crédito fiscal para la prima, por lo que la línea del 400% FPL importa para los adultos menores de 65 años y para quienes aún no se han inscrito en Medicare. Los adultos menores de 65 años que tienen Medicare por discapacidad también quedan excluidos del crédito. Inscribirse en Medicare hace perder el crédito en cada mes en que sea elegible para la Parte A de Medicare sin prima, así que quienes se acercan a los 65 años deben planear el cambio de cobertura alrededor del mes en que cumplen 65.
Cómo verificar su cifra e inscribirse para la cobertura de 2027
La inscripción abierta para la cobertura de 2027 va del 1 de noviembre de 2026 al 15 de enero de 2027, y HealthCare.gov indica el 15 de diciembre de 2026 como el último día para inscribirse y tener cobertura desde el 1 de enero de 2027. Confirme las fechas vigentes en la página de fechas y plazos de HealthCare.gov antes de depender de ellas, ya que el plazo del 15 de diciembre ha estado en litigio. Comience en HealthCare.gov o en el Mercado de su estado e informe su ingreso familiar esperado de 2027.
Preguntas Frecuentes
¿Cuánto es el 400% del nivel federal de pobreza para una persona en 2026 y 2027?
Para la cobertura de 2027, el 400% FPL para una persona es $63,840 (con base en la pauta de pobreza de 2026 de $15,960). Para la cobertura de 2026 es $62,600 (con base en la pauta de 2025 de $15,650). La cifra correcta depende del año de cobertura que compre, no de la fecha de hoy.
¿Cuánto es el 400% FPL para una familia de 4?
Para la cobertura de 2027, el 400% FPL para una familia de 4 es $132,000 (pauta de 2026 de $33,000 por 4). Para la cobertura de 2026 es $128,600 (pauta de 2025 de $32,150 por 4). Sume $22,720 por cada persona adicional en la cobertura de 2027, o $22,000 en la de 2026.
¿Qué año de FPL aplica si compro en noviembre de 2026?
Desde el 1 de noviembre de 2026 usted compra cobertura de 2027, que usa las pautas de pobreza de 2026: $63,840 al 400% para una persona y $132,000 para cuatro. Las cifras con las pautas de 2025 ($62,600 y $128,600) aplican solo a la cobertura de 2026, como un plan de período de inscripción especial que comienza en 2026.
¿Qué pasa si mi ingreso supera el 400% FPL?
Pierde por completo el crédito fiscal para la prima de ese año, sin reducción gradual. Desde el año fiscal 2026 también debe devolver la diferencia completa en el Formulario 8962 si tomó créditos adelantados y termina por encima de la línea. No hay tope de reembolso para ningún ingreso desde el año fiscal 2026 (P.L. 119-21 sec. 71305).
¿Cuenta el Seguro Social para el límite del 400% FPL?
Sí. Todos los beneficios del Seguro Social cuentan en el Ingreso Bruto Ajustado Modificado para el crédito fiscal, incluida la parte que no tributa (26 USC 36B(d)(2)(B)(iii)). Los adultos menores de 65 años que reciben beneficios por discapacidad o de sobrevivientes del Seguro Social deben sumarlos a sus salarios y otros ingresos al comparar con la línea de 2026 o 2027.
¿Todavía hay ayuda por encima del 400% FPL?
No del crédito fiscal federal para la prima. Los créditos mejorados que eliminaban el tope vencieron el 31 de diciembre de 2025, y el proyecto de extensión (H.R. 1834) no fue aprobado. Las opciones incluyen reducir el MAGI con aportaciones antes de impuestos a cuentas de jubilación o HSA, cobertura del empleador, un plan a precio completo que cumpla con la ACA, o un programa estatal si su estado lo ofrece.
¿Son diferentes los montos de Alaska y Hawái?
Sí. Alaska y Hawái usan pautas de pobreza más altas. Para la cobertura de 2027 (pautas de 2026), el 400% FPL para una persona es $79,800 en Alaska (pauta de $19,950) y $73,440 en Hawái (pauta de $18,360), frente a $63,840 en los otros 48 estados y DC.
¿Es el 400% FPL lo mismo que el límite de ingresos de Medicaid?
No. La línea del 400% es el tope de la elegibilidad para el crédito fiscal para la prima. Los adultos de la expansión de Medicaid califican con un ingreso igual o menor al 138% FPL, que es $22,025 para una persona con las pautas de 2026. Entre el 138% y el 400% FPL, los adultos menores de 65 años por lo general pueden obtener un crédito fiscal para la prima del Mercado.
