El Formulario 1095-C y el Formulario 1095-B son constancias de cobertura de salud que llegan entre enero y marzo, justo cuando empieza la temporada de impuestos. El 1095-C viene de un empleador con 50 o más trabajadores equivalentes a tiempo completo. El 1095-B viene de una aseguradora, un empleador pequeño con plan propio o un programa del gobierno como Medicaid o CHIP. Para el año fiscal 2026, el IRS indica que no adjunta ninguno a su declaración y que puede presentarla sin esperar a recibirlo.
El 1095-C aún merece un minuto de su tiempo si tiene menos de 65 años y busca cobertura. Su línea 14 registra si su empleador le ofreció seguro de salud, y una oferta asequible puede dejarle sin créditos fiscales de prima. Si compró un plan del Mercado, necesita el formulario del Mercado, explicado en nuestra guía del Formulario 1095-A. Para el panorama fiscal general, vea cómo las facturas médicas y el seguro de salud afectan su declaración.
Desglose de cobertura
Respuesta directa: guarde su 1095-C o 1095-B, no lo presente
No. No presenta el Formulario 1095-C ni el 1095-B con su declaración del año fiscal 2026, presentada en 2027, y no necesita ninguno para presentarla. Guárdelo con sus registros. La línea 14 de un 1095-C muestra si su empleador ofreció cobertura, lo cual puede bloquear un crédito fiscal de prima del Mercado.
Qué dice el IRS sobre los Formularios 1095-B y 1095-C para el año fiscal 2026
El IRS indica que no es necesario esperar el Formulario 1095-B o 1095-C para presentar, que puede usar otra prueba de cobertura como una tarjeta del seguro o un estado de cuenta de la aseguradora, y que los formularios no deben adjuntarse a su declaración ni enviarse al IRS porque los emisores envían la información por separado. Recibir cualquiera de los dos tampoco crea la obligación de presentar una declaración.
Los empleadores y aseguradoras deben entregarle los formularios de 2026 a más tardar el 2 de marzo de 2027, conforme a la prórroga permanente de 30 días de la fecha del 31 de enero. El 31 de enero de 2027 cae en domingo, y el 2 de marzo de 2027 es martes. La fecha límite de presentación electrónica al IRS para empleadores y aseguradoras ha sido el 31 de marzo en años recientes. Su propia declaración federal del año fiscal 2026 vence el 15 de abril de 2027. Un formulario que llega tarde no es motivo para retrasar su declaración.
Cómo leer las líneas 14, 15 y 16 de un 1095-C (año fiscal 2026)
La Parte II del 1095-C tiene una casilla por mes. La línea 14 es el código de oferta de cobertura, la línea 15 es su contribución mensual requerida por el plan individual más barato que cumple el valor mínimo, y la línea 16 contiene códigos de puerto seguro que el empleador usa para su propio cálculo de sanciones. Las instrucciones del IRS para los Formularios 1094-C y 1095-C describen los códigos 1A a 1K de la línea 14, y la tabla siguiente cubre los que más importan para decidir sobre el Mercado.
La línea 15 es la cifra que debe comparar con sus ingresos. Multiplique el monto mensual por 12 y compárelo con los ingresos anuales de su hogar: para la cobertura de 2026, una oferta individual se considera asequible si cuesta 9.96% o menos de los ingresos del hogar, y para la cobertura de 2027 el límite es 10.22%. Un ingreso del hogar de $50,000 en 2026 da un tope de asequibilidad de $4,980 al año, unos $415 al mes. La línea 14 por sí sola no prueba la asequibilidad, y la prueba del crédito fiscal de prima usa sus ingresos reales del hogar, no el puerto seguro del empleador.
Cómo una oferta laboral en su 1095-C afecta los subsidios del Mercado para la cobertura de 2026 y 2027
Una oferta del empleador de cobertura individual que cumple la prueba de valor mínimo del 60% y cuesta 9.96% o menos de los ingresos del hogar para la cobertura de 2026 significa que no puede reclamar un crédito fiscal de prima para usted, aunque rechace el plan. La regla sigue lo que le ofrecieron, no en lo que se inscribió. Para la cobertura de 2027, que puede elegir desde el 1 de noviembre de 2026, el límite de asequibilidad pasa a 10.22% de los ingresos del hogar. Si la oferta no era asequible, no cumplía el valor mínimo o nunca existió (código 1H), podría calificar. Lea nuestra guía sobre si puede obtener un subsidio del ACA con una oferta del empleador.
Los familiares se evalúan con el costo de la cobertura familiar, no con su costo individual, desde que la corrección del problema familiar entró en vigor el 1 de enero de 2023. Un empleado bloqueado por una oferta individual asequible puede tener un cónyuge o hijos que sí califiquen cuando su parte de la prima familiar supera el umbral de 2026 de 9.96% de los ingresos del hogar. El crédito también tiene el límite del 400% de pobreza: $62,600 para una persona y $128,600 para cuatro en la cobertura de 2026, y $63,840 y $132,000 en la cobertura de 2027. Desde el año fiscal 2026 no hay tope de reembolso, por lo que un crédito pagado por adelantado al que no tenía derecho se devuelve completo en el Formulario 8962.
Qué pasa si no tiene cobertura o el formulario es incorrecto (sanción de 2026 y reglas estatales)
La sanción federal por no tener cobertura es de $0 en 2026, igual que cada año desde 2019, por lo que la falta de un 1095-B o 1095-C no genera un cargo federal. California, Massachusetts, Nueva Jersey, Rhode Island y el Distrito de Columbia tienen sus propios requisitos de cobertura, y esos estados pueden preguntar en su declaración estatal si tuvo cobertura. Un código incorrecto en un 1095-C no le cuesta nada directamente, pero puede causar problemas si hace que su oferta laboral parezca asequible cuando no lo era. Pida a su empleador un formulario corregido y guarde una copia de la cotización de la prima.
Medicaid, CHIP y Medicare: por qué podría recibir un 1095-B
Los adultos menores de 65 con cobertura de Medicaid o CHIP normalmente reciben un 1095-B de la agencia estatal, y el IRS indica que las personas con cobertura no informada en un 1095-A pueden recibir uno. La cobertura de la Parte A de Medicare cuenta como cobertura de salud calificada, y Medicare envía un 1095-B a las personas con la Parte A, en particular a menores de 65 que califican por discapacidad. No todos los inscritos en Medicare Original y Medicare Advantage lo reciben, y CMS indica que puede pedir una copia a Medicare al 1-800-MEDICARE. Medicaid y Medicare no son motivo para esperar a presentar.
Un plan del trabajo con cobertura del 1095-C no es la única opción. Si su oferta del empleador no es asequible o la perdió, un plan del Mercado que cumple con el ACA cubre los beneficios de salud esenciales y no puede rechazarlo por una condición preexistente. La inscripción abierta para la cobertura de 2027 va del 1 de noviembre de 2026 al 15 de enero de 2027, y HealthCare.gov indica el 15 de diciembre de 2026 como fecha límite para cobertura que comienza el 1 de enero de 2027. Medicaid y CHIP aceptan solicitudes todo el año en HealthCare.gov o en su agencia estatal.
Alternativas si no recibió un 1095-C o 1095-B (o lo perdió)
Un formulario faltante no le impide presentar una declaración del año fiscal 2026. El IRS indica a los contribuyentes que no esperen y que presenten como lo harían normalmente, usando otra prueba de cobertura. Cinco sustitutos funcionan, y el primero suele ser el más rápido.
- Tarjeta del seguro o estado de cuenta de la aseguradora: muestra el nombre del plan y las fechas de cobertura, y el portal de miembros de la aseguradora normalmente permite descargar el 1095-B. Contacte al proveedor de cobertura para pedir el 1095-B.
- Portal de beneficios del empleador u oficina de recursos humanos: pida el 1095-C, o una copia de su inscripción y de su prima individual más barata de cada mes de 2026.
- Talones de pago con deducciones de prima: confirman lo que pagó por la cobertura del empleador en cada período de pago de 2026.
- Avisos de Medicaid o CHIP y Medicare.gov: su agencia estatal o 1-800-MEDICARE pueden reemitir la prueba de cobertura. Vea el aviso de cobertura de salud calificada en Medicare.gov.
- Formulario 1095-A del Mercado: si compró un plan en HealthCare.gov, espere ese formulario, porque lo necesita para el Formulario 8962. Vea nuestra guía de instrucciones del Formulario 8962.
Preguntas Frecuentes
¿Necesito mi 1095-C para presentar impuestos?
No. El IRS indica que no es necesario esperar el Formulario 1095-C para presentar su declaración, y que no debe adjuntarse. Guarde el 1095-C con sus registros del año fiscal 2026. Si no ha llegado cuando esté listo para presentar, use sus talones de pago, tarjeta del seguro o estados de cuenta de la aseguradora como prueba de cobertura y presente a tiempo.
¿Cuál es la diferencia entre un 1095-B y un 1095-C?
El 1095-C viene de un empleador con 50 o más trabajadores equivalentes a tiempo completo e informa las ofertas de cobertura por mes, incluido su costo del plan más barato. El 1095-B viene de una aseguradora, un empleador pequeño con plan propio o una agencia como Medicaid o CHIP, e informa quién tuvo cobertura. Ninguno va en su declaración de 2026.
¿Qué significa la línea 14 del Formulario 1095-C?
La línea 14 es un código para cada mes que muestra qué cobertura le ofreció su empleador. El código 1H significa sin oferta. Los códigos 1B a 1E significan que se ofreció cobertura con valor mínimo, con distintas combinaciones para su cónyuge e hijos. El código 1F significa que la cobertura no cumplía el valor mínimo. Combine la línea 14 con el monto de la línea 15 para juzgar la asequibilidad.
¿Puedo obtener un subsidio del Mercado si mi 1095-C muestra una oferta del empleador?
Solo si la oferta no era asequible o no cumplía el valor mínimo. Para la cobertura de 2026, una oferta individual que cuesta 9.96% o menos de los ingresos del hogar le bloquea el crédito fiscal de prima, aunque la rechace. Para la cobertura de 2027 el límite es 10.22%. Su cónyuge e hijos se evalúan con el costo de la cobertura familiar, así que aún podrían calificar.
¿Qué hago si nunca recibí un 1095-C o 1095-B?
Presente de todos modos. El IRS indica a los contribuyentes que no esperen estos formularios. Pida el 1095-C a su empleador, el 1095-B a la aseguradora o a la agencia estatal de Medicaid, y mientras tanto use talones de pago o tarjetas del seguro. Los emisores deben entregar los formularios de 2026 antes del 2 de marzo de 2027, así que es normal que uno llegue en marzo.
¿Todavía hay una sanción federal por no tener seguro de salud?
No. El pago federal de responsabilidad compartida es de $0 desde 2019, incluido 2026. California, Massachusetts, Nueva Jersey, Rhode Island y el Distrito de Columbia tienen sus propios requisitos de cobertura y pueden cobrar una sanción estatal. Su 1095-B o 1095-C puede ayudar a probar que tuvo cobertura en esas declaraciones estatales.
¿Por qué recibí un 1095-B y no un 1095-C?
Porque su cobertura vino de una aseguradora, un programa del gobierno o el plan autoasegurado de un empleador pequeño, y no de la oferta de un empleador grande. Medicaid, CHIP, los planes individuales comprados fuera del Mercado y la cobertura de la Parte A de Medicare llevan a un 1095-B. Los planes del Mercado generan un 1095-A, que sí necesita para el Formulario 8962.
¿En qué se diferencia un 1095-C de un 1095-A?
El 1095-A viene de HealthCare.gov o del Mercado de su estado y enumera primas y créditos anticipados, que necesita para completar el Formulario 8962 del crédito fiscal de prima. El 1095-C viene de su empleador y es para sus registros. Si tuvo ambos, el 1095-A guía su declaración y el 1095-C explica cada mes en que le ofrecieron cobertura del trabajo.
