El umbral de asequibilidad de la ACA 2027 es el 10.22% del ingreso del hogar, fijado por el Procedimiento de Ingresos 2026-26 del IRS para los años de plan que comienzan en el año calendario 2027. Fue el 9.96% para los años de plan que comienzan en 2026 y el 9.02% en 2025. El porcentaje importa porque una oferta de trabajo que cumple la prueba bloquea el crédito fiscal para primas del Mercado, mientras que una oferta que no la cumple puede abrir la puerta a un subsidio.
Los adultos menores de 65 años que eligen entre un plan del trabajo y un plan de HealthCare.gov para la cobertura de 2027 pueden usar esta página para ver qué mide la prueba, qué prima usa y qué hacer cuando el plan del empleador no la cumple. La inscripción abierta para la cobertura del Mercado de 2027 comienza el 1 de noviembre de 2026; consulte HealthCare.gov para ver las fechas límite vigentes antes de planificar alrededor de una fecha.
Desglose de cobertura
Respuesta directa
Depende. Para los años de plan que comienzan en 2027, un plan del empleador es asequible según la ACA cuando la prima solo para el empleado del plan más barato que cumple el valor mínimo es el 10.22% o menos del ingreso del hogar (frente al 9.96% en 2026). Si es asequible, por lo general no puede recibir el crédito fiscal para primas del Mercado mientras la oferta esté abierta para usted.
El porcentaje de asequibilidad de la ACA por año (2025 a 2027)
El porcentaje de asequibilidad de la ACA sube y baja con la fórmula de indexación del IRS cada año, y el año que cuenta es el inicio del año de plan de su empleador. Un año de plan que comienza en 2027 usa el 10.22% según la sección 3.02 del Procedimiento de Ingresos 2026-26 del IRS. Un año de plan que comenzó en 2026, como el 1 de julio de 2026, conserva la cifra de 2026 del 9.96% según el Procedimiento de Ingresos 2025-25 hasta que termine ese año de plan. La cifra de 2025 fue el 9.02%.
Qué mide la prueba de asequibilidad de la ACA
La prueba de asequibilidad de la ACA compara un número con el ingreso de su hogar: la prima que pagaría por el plan solo para el empleado de menor costo que ofrece su empleador y que además cumple el valor mínimo, es decir, que paga al menos el 60% de los costos permitidos totales y cubre de forma sustancial los servicios hospitalarios y médicos. Para 2027, esa prima solo para el empleado debe ser el 10.22% del ingreso del hogar o menos. Su costo por agregar a un cónyuge o a hijos no cuenta en su propia prueba.
El ingreso del hogar aquí significa el ingreso bruto ajustado modificado del hogar fiscal, no la cifra de un solo talón de pago, e incluye todos los beneficios del Seguro Social y cualquier ingreso del cónyuge. Un plan que no cumple la prueba de valor mínimo se trata como no asequible sin importar cuán baja sea la prima, porque no ofrece la cobertura que la ley exige a un empleador. Un plan puede cumplir con la ACA en el Mercado y aun así no encajar en la prueba si no es el plan calificado de menor costo del empleador.
Familiares y la corrección del problema familiar para 2027
Los familiares se evalúan por separado del empleado. Desde que la corrección del problema familiar entró en vigor para la cobertura de 2023, un cónyuge o hijo se juzga por el costo del plan familiar del empleador, no por el precio solo para el empleado, usando la misma cifra del 10.22% para los años de plan que comienzan en 2027. Si la cobertura familiar cuesta más del 10.22% del ingreso del hogar, el cónyuge y los hijos pueden calificar para el crédito fiscal incluso cuando la oferta del propio empleado es asequible.
En ese caso el empleado sigue excluido del crédito, por lo que un hogar puede quedar dividido entre el plan del trabajo y un plan del Mercado. Para la regla completa y ejemplos, vea las guías existentes de CoveredUSA sobre la regla de la oferta del empleador y la corrección del problema familiar enlazadas abajo.
Oferta, inscripción y reembolso: cómo afecta una oferta asequible a un subsidio del Mercado en 2027
Ser elegible para un plan asequible del trabajo bloquea el crédito aunque nunca se inscriba, por lo que rechazar una oferta asequible no abre un subsidio. Si la oferta no es asequible o no cumple el valor mínimo, puede rechazarla y tomar el crédito fiscal para primas, siempre que el ingreso de su hogar esté dentro del rango para la cobertura de 2027: del 100% al 400% de las pautas de pobreza de 2026, o $15,960 a $63,840 para una persona y $33,000 a $132,000 para un hogar de cuatro.
La ayuda del Mercado también depende del estatus migratorio: para la cobertura de 2027 el crédito se limita a ciudadanos, residentes permanentes, entrantes cubanos y haitianos, y ciudadanos de Micronesia, las Islas Marshall y Palaos. Desde el año fiscal 2026 no hay tope para reembolsar los créditos fiscales anticipados en exceso, por lo que un hogar que recibe créditos anticipados mientras tiene una oferta asequible que pasó por alto puede deber la diferencia completa en el Formulario 8962 al presentar su declaración.
Cómo verificar si la oferta de su empleador para 2027 es asequible
Las ofertas de empleadores se verifican comparando la prima solo para el empleado del plan calificado de menor costo con el 10.22% del ingreso del hogar para los años de plan que comienzan en 2027. Pida a su oficina de beneficios la prima solo para el empleado del plan de menor costo que cumple el valor mínimo y compárela con el ingreso esperado de su hogar en 2027. HealthCare.gov pide estos datos en la solicitud y ofrece un formulario de cobertura del empleador que su empleador puede completar.
- Obtenga la prima solo para el empleado de 2027 del plan de menor costo que cumple el valor mínimo
- Estime el ingreso de su hogar en 2027 (ingreso bruto ajustado modificado, incluido todo el Seguro Social)
- Compare la prima con el 10.22% de ese ingreso para los años de plan que comienzan en 2027
- Para un cónyuge o hijo, use el costo de la cobertura familiar
- Solicite en HealthCare.gov y responda las preguntas de cobertura del empleador
Alternativas si su plan del empleador es asequible pero necesita otra cobertura
Una oferta asequible no deja a todos los adultos menores de 65 años sin opciones. Varias vías funcionan fuera del crédito fiscal para primas, y cada una tiene sus propias reglas que puede confirmar en las páginas .gov enlazadas.
- Inscribirse en el plan del empleador: la oferta suele ser la ruta de menor costo cuando es asequible, y cubre los beneficios de salud esenciales y las afecciones preexistentes como cualquier plan que cumple con la ACA.
- Medicaid o CHIP: si el ingreso del hogar es lo bastante bajo, una oferta del empleador no bloquea Medicaid. Las pautas de pobreza de 2026 fijan el límite de Medicaid en el 138% en estados con expansión ($22,025 para una persona en 2026). Consulte medicaid.gov.
- Plan del Mercado a precio completo: puede comprar un plan en HealthCare.gov sin crédito; las reducciones de costos compartidos aún requieren el crédito fiscal para primas.
- Inscripción especial: perder la cobertura del trabajo abre una ventana de 60 días fuera de la inscripción abierta (HealthCare.gov).
- Medicare a los 65: quienes cumplen 65 años pasan a Medicare Original (Parte A y Parte B), Medicare Advantage, Parte D o Medigap, y pierden la elegibilidad al crédito del Mercado una vez inscritos en la Parte A.
Preguntas Frecuentes
¿Cuál es el porcentaje de asequibilidad de la ACA para 2027?
El porcentaje de asequibilidad de la ACA para 2027 es el 10.22% del ingreso del hogar para los años de plan del empleador que comienzan en 2027, según el Procedimiento de Ingresos 2026-26 del IRS. Fue el 9.96% en 2026 y el 9.02% en 2025. Una prima solo para el empleado igual o menor a esa parte del ingreso hace que la oferta sea asequible.
¿Se aplica el 10.22% a mi plan del trabajo si el año de plan empieza en julio de 2026?
No. Un año de plan que comenzó en 2026 conserva la cifra de 2026 del 9.96% hasta que termine ese año de plan. El 10.22% de 2027 se aplica a años de plan que comienzan el 1 de enero de 2027 o después, por lo que un año de plan que empieza el 1 de julio de 2027 usaría el 10.22%.
¿Qué prima se compara con el umbral del 10.22% en 2027?
Se compara la prima del plan solo para el empleado de menor costo que ofrece su empleador y que cumple el valor mínimo con el 10.22% del ingreso de su hogar en 2027. Agregar a un cónyuge o hijos no cambia su propia prueba. A los familiares se les evalúa por el costo de la cobertura familiar.
¿Puedo obtener un subsidio del Mercado para 2027 si la oferta de mi empleador no es asequible?
Sí, si el ingreso del hogar está entre el 100% y el 400% de las pautas de pobreza de 2026 ($15,960 a $63,840 para una persona en la cobertura de 2027) y cumple las demás reglas, incluido el estatus migratorio. Puede rechazar la oferta no asequible y solicitar en HealthCare.gov para la cobertura de 2027.
¿Qué pasa si rechazo un plan asequible del empleador?
Rechazarlo no abre un subsidio. La elegibilidad para una oferta asequible, no la inscripción, bloquea el crédito fiscal para primas. Si de todos modos recibe créditos anticipados, puede tener que reembolsarlos por completo en el Formulario 8962 desde el año fiscal 2026, porque ya no hay topes de reembolso.
¿Qué es el valor mínimo y por qué importa?
El valor mínimo significa que el plan paga al menos el 60% de los costos permitidos totales y cubre de forma sustancial los servicios hospitalarios y médicos. Un plan que no lo cumple se trata como no asequible para fines del subsidio, por lo que puede rechazarlo y buscar un crédito del Mercado si de otro modo califica.
¿Mi cónyuge e hijos tienen la misma prueba?
No exactamente. Con la corrección del problema familiar, a un cónyuge o hijo se le evalúa por el costo de la cobertura familiar contra la misma cifra del 10.22% para los años de plan que comienzan en 2027. Pueden calificar para un crédito cuando la cobertura familiar no es asequible, aunque la oferta del propio empleado sea asequible.
¿Dónde puedo confirmar la cifra de 2027?
La fuente primaria es el Procedimiento de Ingresos 2026-26 del IRS, sección 3.02, en irs.gov. HealthCare.gov explica cómo afectan las ofertas del trabajo a los ahorros, y la página de preguntas y respuestas del IRS sobre el crédito fiscal para primas cubre las reglas para conciliar el crédito en el Formulario 8962.
