Los propietarios de pequeñas empresas con menos de 25 empleados enfrentan una decisión de seguro médico que ni un freelancer solo ni un departamento de RR.HH. de una empresa Fortune 500 tienen que tomar: cómo cubrir a un puñado de personas, controlar el flujo de caja y aprovechar cada crédito fiscal disponible a la vez. Un pequeño empleador con nómina de 8 trabajadores tiene matemáticas distintas a las de un contratista 1099 que solo se cubre a sí mismo, y distintas de una empresa de 200 personas negociando un plan autofinanciado. El crédito fiscal de la Sección 45R existe específicamente para negocios en este rango de tamaño, y para 2026 puede compensar hasta la mitad de lo que un pequeño empleador paga hacia las primas de sus empleados.
Los negocios con menos de 25 empleados generalmente caen en uno de tres grupos: pequeños empleadores que patrocinan un plan de grupo SHOP y reclaman el crédito fiscal, pequeños empleadores que evitan el plan de grupo y financian un QSEHRA o ICHRA en su lugar, y pequeños empleadores que ya superaron los umbrales del crédito y compran un plan de grupo pequeño con financiamiento nivelado sin él. Los empleados equivalentes de tiempo completo (FTE) determinan cada umbral aquí. Los propietarios, socios, accionistas de una S corporation con más del 2% y los contratistas 1099 quedan excluidos por completo del conteo de FTE, lo que cambia las matemáticas para muchos propietarios más de lo que esperan.
Sus 4 opciones reales
Opciones disponibles| Opción | Mejor para | Costo típico |
|---|
| Plan de grupo del Mercado SHOP + crédito fiscal Sección 45R | Negocios con menos de 25 empleados equivalentes de tiempo completo con salarios promedio de $33,000 o menos en 2026 | El empleador paga 50%+ de la prima; hasta 50% de ese costo regresa como crédito fiscal 2026 |
| QSEHRA (HRA para Pequeños Empleadores Calificados) | Empleadores con menos de 50 FTE que no quieren patrocinar un plan de grupo tradicional | El empleador fija un reembolso de hasta $6,450 individual / $13,100 familiar en 2026 |
| ICHRA (HRA de Cobertura Individual) | Empleadores de cualquier tamaño que buscan flexibilidad de reembolso sin tope, por clase de empleado | Asignación fijada por el empleador sin tope del IRS en 2026 |
| Plan de grupo pequeño con financiamiento nivelado o totalmente asegurado (sin crédito) | Negocios por encima de 25 FTE o por encima del umbral de salario promedio 2026 | $500 a $900 por empleado al mes en 2026 antes de la contribución del empleador |
Los cálculos de FTE y salario bajo la Sección 45R excluyen a propietarios únicos, socios, accionistas de una S corporation con más del 2%, sus familiares y contratistas 1099. Solo los empleados W-2 de derecho común cuentan para el límite de menos de 25 FTE y el umbral de salario promedio del año fiscal 2026.
Source: IRS Form 8941 Instructions, HealthCare.gov SHOP Marketplace, KFF
Opción 1: Plan de Grupo del Mercado SHOP + Crédito Fiscal Sección 45R
El Mercado SHOP es el único canal a través del cual se puede reclamar el crédito fiscal de la Sección 45R. Un pequeño negocio con menos de 25 empleados equivalentes de tiempo completo, que paga al menos 50% de la prima individual del empleado, y con salarios promedio de aproximadamente $33,000 o menos por FTE en 2026 (el umbral más reciente confirmado por el IRS en el Formulario 8941, ajustado por inflación) puede reclamar un crédito de hasta 50% de la contribución del empleador, o 35% para un empleador exento. El crédito disminuye por encima de 10 FTE o del umbral de salario, y desaparece a los 25 FTE o aproximadamente $67,000 de salario promedio.
El crédito no es permanente. El IRS lo permite por no más de 2 años fiscales consecutivos, así que un propietario de pequeña empresa debe programar el reclamo para los años en que primas, número de empleados y salarios se alineen mejor. California (Covered California for Small Business) y Nueva York (NY State of Health Small Business Marketplace) operan su propio intercambio equivalente a SHOP en 2026, pero las reglas de la Sección 45R son las mismas a nivel nacional.
Opción 2: HRA para Pequeños Empleadores Calificados (QSEHRA)
Un QSEHRA permite a un pequeño empleador con menos de 50 FTE reembolsar a los trabajadores, libre de impuestos, las primas individuales del Mercado, sin patrocinar un plan de grupo. Para 2026, el IRS limita los reembolsos de QSEHRA a $6,450 individual y $13,100 familiar. El empleador fija la asignación, los empleados compran su propio plan del Mercado (a menudo con un Crédito Fiscal de Prima si el ingreso califica), y el reembolso queda excluido del salario gravable.
El QSEHRA tiene una regla estricta: un negocio que lo ofrece no puede también ofrecer un plan de grupo tradicional a ningún empleado. Un pequeño empleador que quiere tener a parte del personal en un plan de grupo y a otra parte reembolsada individualmente necesita un ICHRA en su lugar.
Opción 3: HRA de Cobertura Individual (ICHRA)
Un ICHRA funciona como un QSEHRA sin el tope de dólares y sin límite de elegibilidad. Cualquier pequeña empresa, sin importar el número de empleados, puede ofrecer un ICHRA en 2026, fijar su propia asignación mensual por clase de empleado, y reembolsar a los empleados libre de impuestos por primas individuales del Mercado. Debido a que no hay límite de tamaño, un negocio que anticipa crecer más allá de 25 o 50 empleados a menudo construye su estrategia alrededor del ICHRA en lugar del SHOP.
Una consecuencia: si una oferta de ICHRA 2026 se considera asequible según el IRS (aproximadamente 9% o menos del ingreso familiar para el plan Silver más barato), un empleado que la acepta no puede también reclamar el Crédito Fiscal de Prima en el mismo plan del Mercado. Los empleados deben revisar el aviso de asequibilidad del empleador y reconciliar cualquier subsidio en el Formulario 1095-A al declarar impuestos.
Opción 4: Plan de Grupo Pequeño con Financiamiento Nivelado o Totalmente Asegurado (Sin Crédito)
Una vez que un pequeño negocio supera los 25 FTE, o el salario promedio sube por encima del punto de eliminación de la Sección 45R para 2026, el crédito desaparece y el negocio compra en el mercado de grupo pequeño igual que un empleador mediano. Los planes con financiamiento nivelado, que combinan un pago mensual fijo con protección de stop-loss, se han vuelto dominantes para negocios de 15 a 50 empleados porque a menudo cuestan menos que las primas de grupo pequeño totalmente aseguradas.
Las primas típicas de grupo pequeño en 2026 van de $500 a $900 por empleado al mes antes de cualquier contribución del empleador, según datos de KFF. Un propietario que supera el crédito de la Sección 45R debería seguir comparando un ICHRA contra un plan tradicional de grupo pequeño, ya que el ICHRA no tiene límite de número de empleados y a veces puede superar en costo total a un plan totalmente asegurado a medida que crece la nómina.
Trampas que cuestan miles a pyme menos de 25
Las pequeñas empresas que buscan el crédito fiscal de la Sección 45R o un arreglo de HRA de bajo costo cometen errores evitables que cuestan dinero real al declarar impuestos o generan penalidades del IRS. Estos son los más comunes en 2026:
Trampas comunes para pyme menos de 25| Trampa | Por qué evitarlo |
|---|
| Comprar cobertura de grupo fuera del Mercado SHOP | El crédito de la Sección 45R solo está disponible para cobertura comprada a través de un plan certificado por SHOP. Un propietario que compra un plan equivalente directamente de una aseguradora o corredor fuera de SHOP obtiene la misma cobertura pero pierde todo el crédito fiscal 2026. |
| Reclamar el crédito por más de 2 años fiscales consecutivos | El IRS limita la Sección 45R a un total de 2 años consecutivos. Un pequeño empleador que reclamó el crédito en años anteriores debe confirmar la elegibilidad restante en el Formulario 8941 antes de asumir que las primas de este año califican. |
| Contar propietarios, socios y contratistas 1099 como empleados | Los propietarios únicos, socios, accionistas de una S corporation con más del 2%, sus familiares y contratistas 1099 quedan excluidos tanto del conteo de FTE como del cálculo del salario promedio. Incluirlos puede empujar incorrectamente a un negocio por encima del límite de 25 FTE en papel, o hacer que el salario promedio parezca estar bajo el umbral de 2026 cuando los salarios W-2 reales son más altos. |
| Ofrecer un QSEHRA y un plan de grupo a los mismos empleados | Un QSEHRA no puede coexistir con un plan de grupo tradicional ofrecido a ningún empleado del mismo negocio. Los empleadores que quieren combinar un plan de grupo para una clase de trabajadores con reembolsos para otra necesitan un ICHRA, no un QSEHRA. |
Verifique el conteo de FTE y los cálculos de salario con un proveedor de nómina o contador antes de presentar el Formulario 8941 para el año fiscal 2026. Clasificar mal incluso 2 o 3 trabajadores puede cambiar la elegibilidad por completo.
Source: IRS Form 8941 Instructions, HealthCare.gov, KFF
Crédito Fiscal de Salud para Pequeñas Empresas Sección 45R (Formulario 8941) para negocios con menos de 25 empleados en 2026
El Formulario 8941 es la hoja de trabajo que usa el IRS para calcular el crédito fiscal de la Sección 45R. Un pequeño negocio que califica en 2026 puede reclamar hasta 50% de las primas que paga por cobertura SHOP, o hasta 35% para un empleador exento, siempre que tenga menos de 25 FTE, pague al menos 50% de la prima individual del empleado, y mantenga salarios promedio bajo el umbral del IRS. Según las instrucciones más recientes del Formulario 8941, ese umbral está en $33,000 por FTE para el crédito completo, eliminándose a los $67,000; la cifra se ajusta por inflación cada año, así que confirme el número exacto de 2026 antes de presentar la declaración.
Se aplican dos fórmulas de eliminación gradual, y cualquiera de las dos por sí sola puede reducir el crédito a cero. Por encima de 10 FTE, el crédito se reduce por (FTE menos 10) dividido entre 15. Por encima del umbral de salario, se reduce por (salario promedio menos el umbral) dividido entre esa cantidad. Un negocio con 18 FTE en la línea de eliminación de 2026 puede ver un crédito tentativo del 50% reducirse al 15% o 20% tras ambas reducciones.
- Menos de 25 empleados equivalentes de tiempo completo para el año fiscal 2026.
- El empleador paga al menos 50% de la prima individual del empleado.
- Cobertura comprada a través de un plan certificado por el Mercado SHOP.
- Salario promedio anual bajo el umbral del IRS para 2026, aproximadamente $33,000 por FTE.
- Crédito reclamado por un máximo de 2 años fiscales consecutivos.
Deducción de seguro médico para autónomos del Formulario 7206 para propietarios de pequeñas empresas en 2026
El Formulario 7206 pertenece al propietario personalmente, no al negocio, y solo aplica cuando sus propias primas no se pagan ya a través del plan de grupo patrocinado para los empleados. Un propietario único, socio o miembro de LLC que compra cobertura individual del Mercado porque está excluido del plan de grupo de la empresa (o el negocio no tiene uno) puede deducir el 100% de esas primas above-the-line en el Schedule 1, línea 17, usando el Formulario 7206 para calcular el monto permitido en 2026. Esto es independiente del crédito de la Sección 45R que el negocio reclama en el Formulario 8941 por sus empleados W-2, y puede reclamarse junto con él.
Los accionistas-empleados de una S corporation con más del 2% usan un mecanismo relacionado: la S corporation incluye las primas en los salarios del Recuadro 1 del W-2, y el accionista deduce esa cantidad con el Formulario 7206. La regla es la misma en cada versión, y es la parte más malentendida de la planificación fiscal de pequeñas empresas: el Formulario 7206 reduce el impuesto federal sobre la renta y el MAGI, pero no reduce el impuesto al trabajo independiente en el Schedule SE, calculado sobre ganancias netas antes de aplicar la deducción.
Elegibilidad para el Crédito Fiscal de Prima (PTC) para empleados de pequeñas empresas en 2026
Los empleados de una pequeña empresa que no ofrece cobertura, o cuya asignación de QSEHRA o ICHRA no es asequible según el IRS, pueden comprar su propio plan del Mercado y reclamar el Crédito Fiscal de Prima (PTC) según el ingreso familiar. El PTC disminuye hacia el 400% del Nivel Federal de Pobreza (FPL) y se detiene por completo en ese tope, que regresó el 1 de enero de 2026 tras varios años de subsidios sin tope. Un empleado que gana justo por encima del 400% FPL en 2026 paga el precio completo por el mismo plan que un compañero con ingreso ligeramente menor recibe muy subsidiado.
El tamaño del hogar determina tanto el umbral del 138% FPL de Medicaid como el tope del 400% FPL, mostrados abajo para 2026. Los propietarios que quieran ayudar a empleados de menor salario a estimar su elegibilidad para el PTC deben referirlos a esta tabla y al Formulario 1095-A, usado para reconciliar los pagos anticipados del PTC al declarar impuestos.
Umbrales del Nivel Federal de Pobreza 2026 por tamaño del hogar (138% y 400% FPL)| Tamaño del hogar | Umbral 138% FPL (2026) Medicaid | Tope del subsidio 400% FPL (2026) |
|---|
| 1 | $22,025 | $63,840 |
| 2 | $29,863 | $86,560 |
| 3 | $37,702 | $109,280 |
| 4 | $45,540 | $132,000 |
| 5 | $53,378 | $154,720 |
| 6 | $61,217 | $177,440 |
| 7 | $69,055 | $200,160 |
| 8 | $76,894 | $222,880 |
| Cada persona adicional | + $7,838 | + $22,720 |
Las cifras aplican en los 48 estados contiguos y DC para 2026. Alaska y Hawái usan cifras base de FPL más altas. Fuente: Pautas de Pobreza de HHS ASPE 2026.
Source: HHS ASPE, HealthCare.gov
Ajuste de HSA y HDHP para pequeñas empresas con menos de 25 empleados en 2026
Una Cuenta de Ahorros para la Salud (HSA) se combina con un Plan con Deducible Alto (HDHP) y funciona dentro de cualquier camino de cobertura de un negocio con menos de 25 empleados: un HDHP de SHOP, un reembolso de ICHRA o QSEHRA hacia un HDHP individual, o un HDHP de grupo pequeño con financiamiento nivelado. Para 2026, un plan califica como HDHP con deducible mínimo de $1,700 individual o $3,400 familiar, y el aporte máximo al HSA es $4,400 individual u $8,750 familiar, más un aporte adicional de $1,000 para empleados de 55 años o más. Los aportes son deducibles sin importar quién financie la cuenta, y el crecimiento y los retiros calificados son libres de impuestos, la ventaja triple.
Los pequeños empleadores pueden aportar directamente a los HSA de los empleados sobre la cobertura de SHOP, ICHRA o QSEHRA, y esas contribuciones son deducibles como gasto de negocio mientras permanecen libres de impuestos para el empleado. Una Cuenta de Gastos Flexibles (FSA) es distinta: es solo del empleador, no requiere un HDHP, generalmente es de úselo o piérdalo, y no es portátil. Las empresas que ofrecen un HDHP con un HSA deben evitar ofrecer también una FSA de propósito general a los mismos empleados, ya que puede descalificar los aportes al HSA.
Límites de HSA y HDHP para 2026| Límite | Individual | Familia |
|---|
| Aporte anual al HSA | $4,400 | $8,750 |
| Deducible mínimo del HDHP | $1,700 | $3,400 |
| Máximo de bolsillo del HDHP | $8,500 | $17,000 |
| Aporte adicional (55+ años) | $1,000 | $1,000 |
Fuente: Procedimiento de Ingresos 2025-19 del IRS, los ajustes por inflación de 2026 para HSA y HDHP.
Source: IRS Rev. Proc. 2025-19
Disparadores del Período de Inscripción Especial (SEP) del Mercado para empleados de pequeñas empresas
Un Período de Inscripción Especial (SEP) del Mercado abre una ventana de 60 días para inscribirse o cambiar de plan fuera de la inscripción abierta. Para empleados de pequeñas empresas, varios eventos activan un SEP en 2026: perder la elegibilidad del plan SHOP del empleador, que el empleador cambie de un plan de grupo a un QSEHRA o ICHRA a mitad de año, que una nueva asignación de HRA esté disponible por primera vez, o que el empleador elimine la cobertura por completo.
Los eventos generales que califican se suman a los impulsados por el empleador: matrimonio o divorcio, mudarse a un nuevo estado o condado, tener o adoptar un hijo, ganar o perder el estatus de dependiente, y que el ingreso familiar cruce el umbral de Medicaid. Un autónomo también activa un SEP para sí mismo al cerrar la cobertura de un trabajo anterior o perder elegibilidad para el plan de su cónyuge.
- Perder la elegibilidad del plan de grupo SHOP del empleador (60 días).
- El empleador cambia de un plan de grupo a un QSEHRA o ICHRA a mitad de año (60 días).
- Una nueva asignación de QSEHRA o ICHRA está disponible por primera vez (60 días).
- Matrimonio o divorcio (60 días).
- Mudanza permanente a un nuevo estado o condado con opciones de plan distintas (60 días).
- Nacimiento, adopción o ganar un dependiente (60 días).
- El ingreso familiar cruza el umbral de elegibilidad de Medicaid (60 días).
Cómo inscribirse en SHOP o reclamar el crédito fiscal de la Sección 45R
Inscribirse en la cobertura SHOP y reclamar el crédito de la Sección 45R siguen procesos separados pero conectados para el año fiscal 2026: primero inscriba al negocio en un plan certificado por SHOP, luego reclame el crédito en la declaración de impuestos del año siguiente.
A las empresas más a menudo se les niega o reduce el crédito de la Sección 45R por tres razones: comprar cobertura fuera de SHOP, contar mal los FTE al incluir propietarios o contratistas 1099 excluidos, y no cumplir con el piso de contribución del 50% de la prima. Documentos necesarios: un registro de nómina con las horas FTE de 2026, totales de salario W-2, el certificado del plan SHOP, recibos de primas, y el Formulario 8941 del año anterior si se reclamó antes.
- Confirme el conteo de FTE y el salario promedio anual con registros de nómina, excluyendo propietarios, socios, accionistas de S corp con más del 2%, familiares y contratistas 1099.
- Compare planes certificados por SHOP, QSEHRA e ICHRA en HealthCare.gov/small-businesses o el intercambio SHOP propio de su estado, como Covered California for Small Business o NY State of Health.
- Fije la contribución del empleador en 50% o más de la prima individual del empleado si busca el camino del crédito SHOP.
- Inscriba a los empleados para el año del plan 2026 y conserve la documentación: registros de nómina, recibos de pago de primas, el certificado del plan SHOP y los totales de salario del Formulario W-2.
- Presente el Formulario 8941 con la declaración de impuestos del negocio para el camino SHOP, o entregue avisos de QSEHRA o ICHRA a los empleados antes de la fecha límite anual requerida para el camino de HRA.
Preguntas Frecuentes
¿Cuál es la opción de seguro médico más barata para una pequeña empresa con menos de 25 empleados en 2026?
Las pequeñas empresas con menos de 25 empleados suelen ahorrar más con un QSEHRA o un ICHRA en lugar de un plan de grupo tradicional del Mercado SHOP, porque los empleados eligen su propio plan del Mercado y pueden calificar para el Crédito Fiscal de Prima además del reembolso libre de impuestos del empleador. Un QSEHRA limita la contribución libre de impuestos del empleador a $6,450 individual o $13,100 familiar en 2026. Un ICHRA no tiene tope del IRS y escala con cualquier número de empleados. Un plan de grupo del Mercado SHOP combinado con el crédito de la Sección 45R puede ser más barato en términos netos para negocios con salarios promedio muy bajos, ya que el crédito cubre hasta 50% de la contribución del empleador.
¿Mi pequeña empresa califica para el crédito fiscal de la Sección 45R para pequeñas empresas?
La elegibilidad para la Sección 45R en 2026 requiere menos de 25 empleados equivalentes de tiempo completo, salarios promedio anuales bajo el umbral del IRS (aproximadamente $33,000 según las instrucciones más recientes del Formulario 8941, ajustándose por inflación), que el empleador pague al menos 50% de la prima individual del empleado, y cobertura comprada a través del Mercado SHOP. El crédito cubre hasta 50% de la contribución del empleador (35% para empleadores exentos de impuestos) y se elimina por completo a los 25 FTE o aproximadamente $67,000 de salario promedio anual. Un negocio puede reclamarlo por un máximo de 2 años fiscales consecutivos, así que el momento del reclamo importa.
¿Los empleados de pequeñas empresas califican para el Crédito Fiscal de Prima si el negocio no ofrece cobertura?
Los empleados de pequeñas empresas a quienes no se les ofrece cobertura, o cuya asignación de QSEHRA o ICHRA del empleador no se considera asequible según las reglas del IRS, pueden comprar su propio plan del Mercado y reclamar el Crédito Fiscal de Prima (PTC). El PTC disminuye a medida que el ingreso familiar se acerca al 400% del Nivel Federal de Pobreza y se detiene por completo en ese tope, que regresó el 1 de enero de 2026. Los empleados reconcilian los pagos anticipados del PTC usando el Formulario 1095-A al declarar impuestos. Un empleado cuya oferta de ICHRA es asequible según las reglas del IRS no puede también reclamar el PTC en el mismo plan del Mercado.
¿Los propietarios de pequeñas empresas pueden deducir sus propias primas de seguro médico en los impuestos?
Los propietarios de pequeñas empresas que son autónomos, socios o miembros de LLC y compran su propio seguro médico fuera del plan de grupo de la empresa pueden deducir el 100% de esas primas above-the-line usando el Formulario 7206, reduciendo el impuesto federal sobre la renta y el MAGI. Los accionistas de una S corporation con más del 2% usan una versión relacionada a través de su W-2. El Formulario 7206 no reduce el impuesto al trabajo independiente en el Schedule SE, que se calcula sobre las ganancias netas del trabajo independiente antes de aplicar la deducción de seguro médico. El crédito de la Sección 45R que reclama la pequeña empresa por la cobertura de sus empleados funciona de forma independiente a esta deducción personal.
¿Una pequeña empresa puede usar un HSA para sus empleados?
Una Cuenta de Ahorros para la Salud (HSA) funciona dentro de cualquier camino de cobertura que ofrezca una pequeña empresa con menos de 25 empleados, ya sea un HDHP del Mercado SHOP, un HDHP comprado con dólares de reembolso de QSEHRA o ICHRA, o un HDHP de grupo pequeño con financiamiento nivelado. Para 2026, los HDHP compatibles con HSA requieren un deducible mínimo de $1,700 individual o $3,400 familiar, y el aporte máximo al HSA es $4,400 individual u $8,750 familiar, más un aporte adicional de $1,000 para empleados de 55 años o más. Los empleadores pueden aportar directamente a los HSA de los empleados como gasto de negocio deducible. Una Cuenta de Gastos Flexibles (FSA) es distinta: el acceso a la FSA es solo del empleador y generalmente de úselo o piérdalo, y combinar una FSA de propósito general con un HSA puede descalificar los aportes al HSA.
¿Cuál es la diferencia entre QSEHRA e ICHRA para una pequeña empresa con menos de 25 empleados?
El QSEHRA y el ICHRA permiten a una pequeña empresa reembolsar a los empleados, libre de impuestos, las primas individuales del Mercado en lugar de patrocinar un plan de grupo, pero difieren en tres formas. El QSEHRA limita el reembolso de 2026 a $6,450 individual o $13,100 familiar y solo aplica a negocios con menos de 50 empleados equivalentes de tiempo completo que no ofrecen plan de grupo a nadie. El ICHRA no tiene tope del IRS, no tiene límite de tamaño de empleador, y puede ofrecerse a distintas clases de empleados en distintos términos, incluso junto a un plan de grupo tradicional para otra clase. El QSEHRA funciona bien para negocios muy pequeños y simples; el ICHRA escala mejor cuando crece el número de empleados y la complejidad.
¿Cuándo pueden los empleados de pequeñas empresas inscribirse en un plan del Mercado fuera de la inscripción abierta?
Un Período de Inscripción Especial (SEP) del Mercado da a los empleados de pequeñas empresas una ventana de 60 días para inscribirse o cambiar de cobertura fuera de la inscripción abierta. Los disparadores específicos de esta guía incluyen perder la elegibilidad del plan de grupo SHOP del empleador, que el empleador cambie de un plan de grupo a un QSEHRA o ICHRA a mitad de año, que una asignación de QSEHRA o ICHRA esté disponible por primera vez, y que el empleador elimine la cobertura por completo. También aplican los disparadores generales: matrimonio, divorcio, un nuevo hijo, una mudanza permanente, y que el ingreso familiar cruce el umbral de elegibilidad de Medicaid. La mayoría de las ventanas de SEP duran 60 días desde el evento calificador.
¿Mi pequeña empresa puede ofrecer un plan catastrófico?
Los planes catastróficos no están disponibles a través del Mercado SHOP ni de ningún plan de grupo pequeño que pueda patrocinar un negocio con menos de 25 empleados en 2026. Los planes catastróficos son un producto del mercado individual restringido a inscritos menores de 30 años o quienes tienen una exención por dificultades económicas, y se venden solo en el Mercado individual, no en el mercado de grupo pequeño. Un empleado de una pequeña empresa que rechaza la oferta de SHOP, QSEHRA o ICHRA del empleador y compra su propio plan individual podría calificar de forma independiente para un plan catastrófico si tiene menos de 30 años, pero la pequeña empresa en sí no puede ofrecer uno como opción de grupo.
