2026 es el primer año del plan desde 2020 en que se aplica la estructura original de subsidios ACA. Los créditos fiscales de prima mejorados que cubrieron a millones de estadounidenses adicionales de 2021 a 2025 expiraron el 31 de diciembre de 2025. Eso significa que el límite estricto del 400% del nivel federal de pobreza (FPL) regresó, los porcentajes de contribución son más altos y aproximadamente 4 a 5 millones de personas que recibieron subsidios en 2025 ya no califican en 2026.
Esta guía cubre exactamente quién califica en 2026, cuál es su límite de ingresos por tamaño de hogar, cómo se calculan los créditos fiscales de prima y las reducciones de costos compartidos, y qué cambió en comparación con 2025.
Qué cambió en 2026: El precipicio de subsidios regresa
De 2021 a 2025, la Ley del Plan de Rescate Americano y la Ley de Reducción de la Inflación eliminaron el precipicio de subsidios del 400% FPL y limitaron las contribuciones de prima al 0% para personas por debajo del 150% FPL y al 8.5% para todos los demás. Esas leyes expiraron el 31 de diciembre de 2025.
En 2026, se aplica la estructura original de la ACA. Debe ganar al menos el 100% del FPL para calificar para cualquier crédito fiscal de prima. No debe ganar más del 400% del FPL. Por encima de eso, paga precio completo. Esta comparación muestra lo que significa para una persona soltera en diferentes niveles de ingresos:
Comparación de tope de contribución de prima: 2025 (mejorado) vs. 2026 (ACA original)| Nivel de ingresos | % del FPL (1 persona) | % máximo de prima del ingreso (2025) | % máximo de prima del ingreso (2026) |
|---|
| Por debajo de $23,475 | Por debajo del 150% FPL | 0% | 2.10%-4.19% |
| $23,475 a $31,300 | 150%-200% FPL | Hasta 2% | 4.19%-6.60% |
| $31,300 a $46,950 | 200%-300% FPL | Hasta 4%-6% | 6.60%-9.96% |
| $46,950 a $62,600 | 300%-400% FPL | Hasta 8.5% | 9.96% |
| Por encima de $62,600 | Por encima del 400% FPL | 8.5% (subsidiado) | Sin subsidio (precio completo) |
Las cifras del FPL se basan en un hogar de 1 persona. Los porcentajes de contribución de 2026 son las tasas originales de la ACA indexadas por inflación. Fuente: CMS 2026 PAPI; IRS Rev. Proc. 2025-25.
Source: CMS, IRS Rev. Proc. 2025-25
Reducciones de costos compartidos: El bono del plan Silver
Las reducciones de costos compartidos (CSR) son una segunda capa de ahorros que reducen su deducible, copagos y máximo de bolsillo, pero solo si elige un plan Silver. Las CSR sobrevivieron la reversión de 2026 y aún se aplican a los inscritos en planes Silver que ganan entre el 100-250% del FPL.
Los tres niveles de CSR en 2026 funcionan de la siguiente manera:
- 100-150% FPL: Plan Silver mejorado a aproximadamente el 94% de valor actuarial. Paga aproximadamente el 6% de los costos totales de su bolsillo.
- 150-200% FPL: Plan Silver mejorado a aproximadamente el 87% de valor actuarial. Paga aproximadamente el 13% de los costos totales de su bolsillo.
- 200-250% FPL: Plan Silver mejorado a aproximadamente el 73% de valor actuarial. Paga aproximadamente el 27% de los costos totales de su bolsillo.
- Por encima del 250% FPL: Sin beneficio CSR. Todos los niveles de metal (Bronze, Silver, Gold, Platinum) califican solo para créditos fiscales de prima, no para CSR.
La brecha de cobertura: Por debajo del 100% FPL en estados sin expansión
Si sus ingresos caen por debajo del 100% del FPL y vive en uno de los 10 estados que no han expandido Medicaid (Alabama, Florida, Georgia, Kansas, Mississippi, Carolina del Sur, Tennessee, Texas, Wisconsin, Wyoming), cae en la brecha de cobertura. Gana demasiado poco para los subsidios del mercado (que comienzan en el 100% del FPL) y demasiado para el Medicaid tradicional en su estado. No es elegible para créditos fiscales de prima.
Si vive en uno de los 40 estados más DC que han expandido Medicaid bajo la ACA, Medicaid cubre a personas de hasta el 138% del FPL (aproximadamente $21,597 para una persona soltera en 2026). En esos estados, el piso para los subsidios del mercado coincide con el techo de Medicaid al 138% del FPL, por lo que no hay brecha.
Períodos de inscripción especial en 2026
El período de inscripción abierta (OEP) de 2026 para la cobertura del año de plan 2026 se realizó del 1 de noviembre de 2025 al 15 de enero de 2026. Esa ventana está cerrada. Para inscribirse o cambiar de plan después del 15 de enero, necesita un evento de vida calificado que active un período de inscripción especial (SEP). Los SEP generalmente le dan 60 días desde el evento calificado.
Nota: el SEP durante todo el año para personas que ganan menos del 150% del FPL ha sido eliminado para 2026 bajo la Ley del One Big Beautiful Bill y la Regla de Integridad del Mercado de CMS de 2025. El próximo período de inscripción abierta para la cobertura de 2027 va del 1 de noviembre de 2026 al 15 de enero de 2027.
- Pérdida de otra cobertura (seguro basado en trabajo, Medicaid, CHIP, expiración de COBRA)
- Matrimonio o unión de hecho
- Nacimiento, adopción o colocación de un niño en familia de acogida
- Mudanza permanente a una nueva área de cobertura (incluso dentro del mismo estado)
- Divorcio o separación legal que causa pérdida de cobertura
- Obtención de ciudadanía o estatus migratorio legal
Cálculo del crédito fiscal de prima: Cómo se determina el monto del subsidio
El mercado calcula su crédito fiscal de prima encontrando la prima del segundo plan Silver de menor costo (SLCSP) en su área y restando su contribución requerida. Su contribución requerida es su ingreso del hogar multiplicado por el porcentaje aplicable para su nivel de FPL. Si la prima del SLCSP es de $400/mes y su contribución requerida (basada en ingresos) es de $150/mes, su crédito fiscal es de $250/mes aplicado a cualquier plan de nivel de metal que elija.
Puede tomar el crédito como pagos anticipados (APTC) aplicados mensualmente a su prima, o como crédito global al presentar sus impuestos. Si sus ingresos reales resultan ser más altos de lo estimado, devuelve parte o todos los créditos anticipados en exceso. Si sus ingresos son más bajos, obtiene crédito adicional al momento de los impuestos.
Preguntas Frecuentes
¿Cuál es el límite de ingresos para subsidios ACA 2026 para una persona soltera?
Para una persona soltera (hogar de 1), el rango de ingresos para subsidios en 2026 es de $15,650 a $62,600. Eso es el 100% al 400% del nivel federal de pobreza de 2025, que la ACA usa para la inscripción del año de plan 2026. Si gana más de $62,600, no recibe ningún crédito fiscal de prima. Si gana menos de $15,650 en un estado que expandió Medicaid, califica para Medicaid.
¿Cambiaron los subsidios ACA en 2026?
Sí. Los créditos fiscales de prima mejorados de la Ley del Plan de Rescate Americano (2021) y la Ley de Reducción de la Inflación (2022), que estuvieron vigentes hasta 2025, expiraron el 31 de diciembre de 2025. En 2026 se aplica la estructura original de la ACA: los subsidios tienen un tope del 400% del FPL, los porcentajes de contribución son más altos y las personas por encima del 400% del FPL no reciben subsidio.
¿Qué es el precipicio del 400% FPL para 2026?
El precipicio del 400% del FPL significa que si el ingreso de su hogar supera el 400% del nivel federal de pobreza, recibe cero crédito fiscal de prima. Para una persona soltera en 2026, ese límite es $62,600. Para una familia de 4, es $128,600. Un dólar por encima del límite elimina todo el subsidio. Este precipicio regresó en 2026 después de cinco años de ausencia.
¿Qué son las reducciones de costos compartidos (CSR) en 2026 y quién califica?
Las reducciones de costos compartidos (CSR) reducen su deducible, copagos y máximo de bolsillo. En 2026, las CSR solo están disponibles para los inscritos en planes Silver que ganan entre el 100-250% del FPL. Los tres niveles: el 100-150% del FPL obtiene un plan Silver de 94% de valor actuarial, el 150-200% obtiene 87%, y el 200-250% obtiene 73%. Debe elegir un plan Silver para acceder a las CSR.
¿Puedo obtener subsidios ACA si tengo seguro del empleador?
No, a menos que el plan de su empleador sea inasequible. El seguro patrocinado por el empleador bloquea la elegibilidad para subsidios del mercado si la prima solo para el empleado cuesta menos del 9.96% de los ingresos de su hogar en 2026. Si el seguro del empleador es inasequible bajo ese estándar, puede rechazarlo y obtener subsidios del mercado.
¿Cuál es el límite de ingresos para una familia de 4 para obtener subsidios ACA en 2026?
Una familia de 4 califica para créditos fiscales de prima si los ingresos del hogar están entre $32,150 y $128,600 en 2026. Para reducciones de costos compartidos (solo planes Silver), el techo de CSR para una familia de 4 es $80,375 (250% del FPL). Por encima de $128,600, no hay subsidio disponible.
¿Qué sucede si me inscribo a mitad de año en 2026 sin un evento calificado?
Sin un evento de vida calificado, no puede inscribirse ni cambiar de plan a mitad de año en 2026. El SEP durante todo el año para personas por debajo del 150% del FPL fue eliminado bajo la Regla de Integridad del Mercado de CMS de 2025 y la Ley One Big Beautiful Bill. Si perdió la inscripción abierta y no tiene un evento calificado, su próxima oportunidad es el período de inscripción abierta de 2027 que comienza el 1 de noviembre de 2026.
¿Qué cuenta como ingreso para la elegibilidad de subsidios ACA?
La ACA usa el Ingreso Bruto Ajustado Modificado (MAGI). El MAGI incluye salarios, trabajo por cuenta propia, beneficios del Seguro Social (incluyendo porciones no imponibles), ingresos de inversiones, ingresos de alquiler y pensión alimenticia recibida antes de 2019. Excluye manutención de menores, regalos, herencias y compensación laboral. Informe su MAGI anual estimado para 2026 al solicitar.
