Respuesta rápida: El AGI (linea 11, Formulario 1040) es el ingreso bruto menos deducciones como contribuciones al IRA, intereses de prestamos estudiantiles e impuestos de trabajo por cuenta propia. El MAGI para cobertura de salud agrega tres elementos: intereses exentos de impuestos, ingreso extranjero excluido y la porcion no gravable de los beneficios del Seguro Social. La mayoria de los hogares no ven diferencia entre los dos numeros. Donde importa: los limites de ingreso de Medicaid usan MAGI hasta el 138% del nivel federal de pobreza ($22,025 individual en 2026), y los limites de ingresos de la ACA para creditos tributarios de prima van del 100% al 400% del FPL ($15,060 a $62,600 para una persona en 2026).
MAGI vs AGI: Que Se Agrega de Vuelta
El credito tributario para la prima y la mayoria de las categorias de Medicaid dependen del MAGI. Segun la Publicacion 974 del IRS, tres elementos pueden hacer que el MAGI sea mayor que el AGI: (1) intereses exentos de impuestos como los bonos municipales, que no aparecen en el AGI pero se agregan al MAGI; (2) la porcion no gravable de los beneficios del Seguro Social, ya que solo la porcion gravable esta en el AGI; (3) el ingreso extranjero excluido bajo la Seccion 911 del IRC. Para los empleados W-2 sin ingresos de inversion ni Seguro Social, el MAGI y el AGI son identicos.
Tabla comparativa MAGI vs AGI (2026)| Elemento | En AGI? | En MAGI? |
|---|
| Salarios, ingreso por cuenta propia | Si | Si |
| Beneficios gravables del Seguro Social | Si | Si |
| Beneficios no gravables del Seguro Social | No | Se agrega |
| Intereses de bonos municipales (exentos) | No | Se agrega |
| Ingreso extranjero excluido (IRC 911) | No | Se agrega |
Fuente: Publicacion 974 del IRS (2026); definicion de ingresos MAGI de HealthCare.gov.
Source: https://www.irs.gov/publications/p974
Preguntas Frecuentes
¿El MAGI es igual al AGI para la mayoria de las personas?
Si. Para la mayoria de los asalariados, el MAGI es igual al AGI porque los ajustes (Seguro Social no gravable, intereses exentos de impuestos, exclusiones de ingreso extranjero) son cero. Si recibe Seguro Social y tiene bonos municipales, espere que el MAGI sea ligeramente mayor que la cifra de la linea 11 del Formulario 1040.
¿Que umbral de ingresos usa Medicaid en 2026?
La mayoria de las categorias de Medicaid para adultos no ancianos usan MAGI hasta el 138% del nivel federal de pobreza: $22,025 para un hogar de 1 persona en 2026, $29,969 para un hogar de 2 personas. Algunas categorias para personas ancianas, ciegas o discapacitadas usan la metodologia SSI con pruebas de activos en lugar del MAGI.
¿Sigue aplicando el limite del subsidio de la ACA en 2026?
Si. Los creditos tributarios de prima mejorados de la Ley del Plan de Rescate Americano vencieron el 1 de enero de 2026. Para los planes del Mercado de 2026, el limite del subsidio regreso: un MAGI superior al 400% del FPL ($62,600 individual) lo descalifica de cualquier credito tributario de prima. Consulte los limites de ingresos de la ACA para los umbrales completos por tamano de hogar.
