MAGI es el número más importante para determinar si califica para un crédito fiscal de primas del ACA o para Medicaid. No es su salario, ni su salario neto, ni su ingreso bruto del talón de pago. Es un cálculo específico basado en impuestos definido en la Ley del Cuidado de Salud a Bajo Precio y utilizado por todos los mercados estatales y agencias de Medicaid.
Esta guía cubre exactamente lo que cuenta para MAGI, lo que no, cómo difiere del AGI y cómo calcularlo para su solicitud del mercado o renovación de Medicaid.
Lo que cuenta hacia el Ingreso Bruto Ajustado Modificado (MAGI)
Estas fuentes de ingresos se incluyen en su MAGI para la elegibilidad de subsidios del ACA y Medicaid:
- Salarios, sueldos, propinas e ingresos del W-2
- Ingresos por cuenta propia y trabajos independientes (netos de gastos del negocio)
- Compensación por desempleo
- Beneficios del Seguro Social gravables Y la parte no gravable
- Beneficios del Seguro de Discapacidad del Seguro Social (SSDI)
- Ingresos de jubilación y pensión (incluidas las distribuciones gravables de IRA y 401(k))
- Ganancias de capital (a corto y largo plazo)
- Ingresos por intereses, incluidos los intereses de bonos municipales exentos de impuestos
- Ingresos por dividendos (ordinarios y calificados)
- Ingresos por alquiler y regalías
- Pensión alimenticia recibida de divorcios finalizados antes de 2019
- Ingresos extranjeros excluidos del trabajo
Lo que NO cuenta hacia el Ingreso Bruto Ajustado Modificado (MAGI)
Estas fuentes de ingresos están excluidas del MAGI y no afectan su subsidio del ACA ni su elegibilidad para Medicaid:
- Seguridad de Ingreso Suplementario (SSI)
- Manutención infantil recibida
- Beneficios para veteranos (la mayoría de pagos de discapacidad y pensión del VA)
- Pagos de compensación laboral
- Regalos y herencias
- Ingresos de préstamos (préstamos estudiantiles, hipotecas, préstamos personales)
- Reembolsos de impuestos federales
- TANF y la mayoría de los beneficios de asistencia en efectivo
- SNAP (cupones de alimentos) y beneficios de WIC
- Becas calificadas utilizadas para matrícula y tarifas requeridas
- Pensión alimenticia de divorcios finalizados después del 31 de diciembre de 2018
¿Por qué MAGI en lugar del ingreso bruto?
El Congreso escribió MAGI en la Ley del Cuidado de Salud a Bajo Precio en 2010 para crear un estándar de ingresos consistente para el mercado y Medicaid. Antes del ACA, cada estado usaba sus propias reglas para la elegibilidad de Medicaid, y muchos contaban activos, aplicaban deducciones por facturas médicas y excluían diferentes categorías de ingresos. Eso hacía el sistema inviable cuando los subsidios y Medicaid tenían que comunicarse en tiempo real.
MAGI también cierra lagunas que el ingreso bruto deja abiertas. Los jubilados ricos pueden tener ingresos gravables muy bajos mientras reciben millones en intereses de bonos municipales, que están exentos de impuestos. Al agregar los intereses exentos de impuestos y la parte no gravable del Seguro Social al AGI, MAGI captura mejor la realidad económica que el AGI solo. Aún excluye los saldos de activos, así que no es una medida perfecta de riqueza, pero está más cerca que lo anterior.
MAGI vs. AGI: la diferencia
El Ingreso Bruto Ajustado (AGI) es la línea 11 de su Formulario 1040. Es su ingreso total menos un conjunto específico de deducciones sobre la línea: contribuciones a HSA, contribuciones deducibles a IRA, intereses de préstamos estudiantiles, la mitad del impuesto al trabajo por cuenta propia y algunas otras. MAGI comienza con AGI y agrega tres elementos. Para fines del ACA y Medicaid, esas tres adiciones son intereses exentos de impuestos, ingresos extranjeros no gravados y la parte no gravable de los beneficios del Seguro Social.
Advertencia: el término MAGI aparece en otras partes del código tributario con definiciones diferentes. Los límites de contribución a IRA utilizan un cálculo de MAGI diferente, el Impuesto sobre los Ingresos Netos de Inversión utiliza otro, y el Crédito por Aprendizaje de por Vida utiliza otro más. El MAGI del ACA y Medicaid es algo propio y solo importa para la elegibilidad de cobertura médica.
- AGI = ingreso total menos deducciones sobre la línea (Formulario 1040, línea 11).
- MAGI (para ACA/Medicaid) = AGI + intereses exentos + ingresos extranjeros no gravados + Seguro Social no gravable.
- MAGI del hogar = el MAGI del declarante + el MAGI de cada dependiente requerido a declarar.
Cómo calcular su MAGI
Para la mayoría de las personas, MAGI es igual al AGI porque no tienen intereses exentos, ingresos extranjeros, ni Seguro Social no gravable. Para calcularlo, comience con su declaración de impuestos más reciente (Formulario 1040). Tome la línea 11 (AGI), luego agregue la línea 2a (intereses exentos), línea 6a menos línea 6b (parte no gravable del Seguro Social) y cualquier ingreso extranjero excluido en el Formulario 2555. El total es su MAGI.
Para las solicitudes del mercado del ACA, proyecta el MAGI para el año de cobertura próximo, no el MAGI del año pasado. Si sus ingresos han cambiado, use una proyección realista. Si trabaja por cuenta propia o tiene ingresos variables, estime el ingreso anual con base en las ganancias del año hasta la fecha divididas por los meses trabajados, luego anualizadas. Sobreestimar significa que puede tener que devolver parte del crédito fiscal adelantado al momento de declarar impuestos. Subestimar significa que puede deber al momento de declarar impuestos. Medicaid, por el contrario, generalmente usa los ingresos mensuales actuales para la elegibilidad continua.
MAGI para Medicaid: a quién aplica
La mayoría de los solicitantes de Medicaid son evaluados bajo las reglas de MAGI: niños, adultos embarazadas, padres y parientes cuidadores, y el grupo de expansión de adultos en los estados que adoptaron la expansión de Medicaid del ACA. Para estos grupos, la elegibilidad se basa en MAGI relativa al Nivel Federal de Pobreza, sin prueba de activos.
Medicaid sin MAGI todavía existe y usa reglas diferentes. Medicaid de cuidado a largo plazo, el programa de Medicaid para personas de 65 años o más y Medicaid para personas que reciben Seguridad de Ingreso Suplementario (SSI) usan pruebas separadas de ingresos y activos. Esos programas pueden contar activos, tratar el Seguro Social de manera diferente y aplicar protecciones para cónyuges. Si está solicitando Medicaid para hogares de ancianos o Medicaid para personas mayores/ciegas/discapacitadas, las reglas MAGI probablemente no se aplican a usted.
Preguntas Frecuentes
¿Qué es MAGI en términos sencillos?
MAGI es el Ingreso Bruto Ajustado Modificado. Para fines de cobertura médica, es su AGI (línea 11 del Formulario 1040) más intereses exentos de impuestos, ingresos extranjeros no gravados y la parte no gravable de los beneficios del Seguro Social. Es la medida de ingresos usada para decidir si califica para créditos fiscales del ACA o para Medicaid.
¿MAGI es lo mismo que el ingreso bruto?
No. El ingreso bruto es el total que gana antes de cualquier deducción. MAGI comienza más abajo en el formulario de impuestos, después de que deducciones como contribuciones a HSA, contribuciones deducibles a IRA e intereses de préstamos estudiantiles reduzcan su ingreso bruto al AGI. MAGI luego agrega los intereses exentos, ingresos extranjeros y la parte no gravable del Seguro Social.
¿La manutención infantil cuenta para MAGI?
No. Los pagos de manutención infantil recibidos no se cuentan en MAGI para la elegibilidad del ACA o Medicaid. No aparecen en su declaración de impuestos como ingresos y el ACA los excluye explícitamente.
¿El Seguro Social cuenta para MAGI?
Sí, todo. Incluso la parte de los beneficios del Seguro Social que no es gravable se agrega al MAGI para el ACA y Medicaid. Esto sorprende a muchos jubilados y personas con SSDI que asumen que solo cuenta la parte gravable. Cuenta el monto total anual del beneficio.
¿El SSI cuenta para MAGI?
No. La Seguridad de Ingreso Suplementario (SSI) es un programa separado del Seguro Social de jubilación y SSDI, y los pagos de SSI no se cuentan en MAGI. SSI se basa en los recursos y no es gravable, y el ACA lo excluye del cálculo del MAGI.
¿Cómo calculo MAGI para mi solicitud del mercado de 2026?
Para la cobertura de 2026, proyecte su MAGI esperado de 2026, no su ingreso pasado. Comience con el AGI proyectado de 2026, luego agregue los intereses exentos esperados, el Seguro Social no gravable esperado y cualquier ingreso extranjero ganado que excluirá. Si su ingreso es estable, el MAGI del año pasado es un punto de partida razonable.
¿Qué es el MAGI del hogar para la elegibilidad del mercado?
El MAGI del hogar es la suma del MAGI del declarante de impuestos más el MAGI de cada dependiente que está obligado a presentar su propia declaración. Un dependiente que no está obligado a declarar no agrega su ingreso. El ingreso del hogar se compara luego con el Nivel Federal de Pobreza para el tamaño de su hogar.
¿Por qué importa MAGI para Medicaid?
La mayoría de los grupos de elegibilidad de Medicaid, incluidos niños, adultos embarazadas, padres y la población adulta de expansión, se evalúan utilizando MAGI en relación con el Nivel Federal de Pobreza. No hay prueba de activos para estos grupos. Si su MAGI está en o por debajo del umbral de Medicaid del estado para su categoría, califica.
